Tuesday, 7 February 2017

Achat Vente Stock Options Taxes

Comment la vente de mes actions affectera-t-elle mes impôts Question: Comment la vente de mes actions affectera-t-elle mes impôts La vente d'actions affectera-t-elle vos impôts? Si vous passez par un courtier ou un conseiller financier. Il devrait être en mesure d'expliquer brièvement les informations fiscales pour vous, mais il est toujours de votre responsabilité d'avoir la paperasse correcte à portée de main. Si vous utilisez un site de courtage en ligne, vous devez vous assurer que vous conservez tous les reçus pour l'achat et la vente des stocks. Vous devriez planifier maintenant lorsque vous vendez des stocks pour votre facture d'impôt. Impôts sur le bénéfice de la vente Lorsque vous vendez vos actions, vous êtes imposé sur le bénéfice des stocks. Si vous vendez à un perdu, vous pouvez demander une perte sur vos impôts. Pour cette raison, vous devez conserver un reçu de l'achat des stocks. Si vos actions sont divisées, vous prenez votre prix d'achat et divisez-le par le nombre d'actions que vous avez maintenant pour déterminer la valeur à affecter à chaque stock individuel. Lorsque vous vendez vous soustraire le prix d'achat du prix de vente. Le résultat est le nombre que vous déclarez sur vos impôts. Impôt sur les gains en capital Si le nombre est positif, vous déclarez un gain en capital. Si vous avez acheté les actions et les avez vendues dans l'année suivant la date d'achat, le montant est ajouté à votre revenu régulier et est imposé au même taux que votre revenu. Toutefois, si elle a été plus d'un an, le montant est imposé au taux des gains en capital, qui est inférieur à la plupart des taux d'imposition. Si vous pouvez tenir sur les stocks pour un an, vous pouvez économiser beaucoup de taxes. Il est possible de réclamer à la fois des gains à long terme et à court terme au cours de la même année d'imposition. Déclaration d'une perte en capital Si le nombre est négatif, vous déclarez une perte en capital. Vous pouvez également demander une perte en capital sur vos impôts. Ce processus a des directives très spécifiques qui doivent être suivies. Vous devriez parler à un comptable sur la façon de réclamer cela, aussi bien. Vous aurez toujours besoin du reçu d'origine pour le prix que vous avez acheté, puis le reçu de la vente pour montrer combien vous avez perdu. Vous devriez le faire même si vous les achetez à travers des options d'achat d'actions à votre travail. Attendre une année pour vendre diminue votre passif fiscal Si vous essayez de réduire le montant des taxes que vous payez sur votre investissement, il est préférable d'attendre un an avant de vendre les stocks. Cela réduira votre dette fiscale tout en vous permettant de profiter de vos actions. Comme vous vendez vos stocks, il est important de mettre de côté l'argent supplémentaire que vous devrez payer sur vos impôts pour l'année. Vous pouvez simplement mettre de côté le montant déterminé par votre taux d'imposition. Si elle a été moins d'un an, alors vous devrez mettre de côté le pourcentage que vous êtes imposé en fonction de votre parenthèse. Il est important de se rappeler que votre tranche d'imposition peut augmenter en fonction de cet argent. S'il s'agit d'un taux d'imposition du capital, réserver environ quinze pour cent pour être sûr. Gardez des dossiers attentifs de vos achats d'actions Il est toujours important de garder des dossiers de vos achats de stocks afin que vous puissiez correctement réclamer alors sur vos impôts. C'est la chose la plus importante que vous pouvez faire. Gardez une copie de l'achat original, ainsi que le prix de vente de chacun de vos stocks. Votre comptable peut vous aider à déterminer comment enregistrer les pertes et les gains de la meilleure façon possible. Si vous vendez seulement une partie de vos actions, vous pouvez toujours recevoir des dividendes. Vous devrez déclarer tous les dividendes que vous avez payés sur vos impôts. La société devrait vous envoyer un 1099-DIV que vous pouvez utiliser pour déposer vos impôts. Si vous êtes préoccupé par votre situation fiscale et combien vous devrez sur vos impôts, alors vous devriez consulter un comptable. Votre comptable peut vous aider à déterminer combien vous devriez mettre de côté de la vente de tous les stocks Cela rendra plus facile quand vient le temps de déposer vos taxes. Ten Conseils fiscales pour les options sur actions Si votre entreprise vous offre stock restreint, Autres incitations, écouter. Il existe d'énormes pièges fiscaux potentiels. Mais il ya aussi quelques gros avantages fiscaux si vous jouez vos cartes à droite. La plupart des entreprises fournissent des conseils fiscaux (au moins général) aux participants sur ce qu'ils devraient et ne devraient pas faire, mais il est rarement suffisant. Il ya une quantité étonnante de confusion au sujet de ces plans et de leur impact fiscal (immédiatement et en bas de la route). Voici 10 choses que vous devez savoir si les options d'achat d'actions ou les subventions font partie de votre forfait de paie. 1. Il existe deux types d'options d'achat d'actions. Il existe des options d'achat d'actions incitatives (ou ISO) et des options d'achat d'actions non qualifiées (ou ONS). Certains employés reçoivent les deux. Votre plan (et votre option de subvention) vous indiquera le type que vous recevez. Les ISO sont taxées le plus favorablement. Il n'y a généralement pas d'impôt au moment où ils sont accordés et pas de taxe régulière au moment où ils sont exercés. Par la suite, lorsque vous vendez vos actions, vous paierez l'impôt, j'espère que comme un gain en capital à long terme. La période habituelle de détention des gains en capital est d'un an, mais pour obtenir un traitement de gain en capital pour les actions acquises par l'entremise d'ISO, vous devez: (a) détenir les actions pendant plus d'un an après avoir exercé les options; Deux ans après l'obtention de vos ISO. Ce dernier, la règle de deux ans capte beaucoup de gens ignorants. 2. Les ISO portent un piège AMT. Comme je l'ai noté ci-dessus, lorsque vous exercez une ISO, vous ne payez pas d'impôt régulier. Cela aurait pu vous indiquer que le Congrès et l'IRS ont une petite surprise pour vous: l'impôt minimum de remplacement. Beaucoup de gens sont choqués de constater que même si leur exercice d'un ISO déclenche pas de taxe régulière, il peut déclencher AMT. Notez que vous ne générez pas de trésorerie lorsque vous exercez ISOs, donc vous devrez utiliser d'autres fonds pour payer l'AMT ou organiser de vendre suffisamment de stock au moment de l'exercice pour payer l'AMT. Exemple: Vous recevez des ISO pour acheter 100 actions au prix de marché actuel de 10 par action. Deux ans plus tard, lorsque les actions vaut 20, vous exercez, payant 10. L'écart entre votre prix d'exercice et la valeur 20 est assujetti à AMT. Combien AMT vous payez dépendra de vos autres revenus et déductions, mais il pourrait être un taux plat 28 AMT sur le spread 10, ou 2,80 par action. Plus tard, si vous vendez le stock à un profit, vous pouvez être en mesure de récupérer l'AMT par ce qui est connu comme un crédit AMT. Mais parfois, si le stock s'écrase avant de vous vendre, vous pourriez être coincé en payant une facture d'impôt sur le revenu fantôme. C'est ce qui est arrivé aux employés frappés par le buste point-com de 2000 et 2001. En 2008, le Congrès a adopté une disposition spéciale pour aider ces travailleurs. (Pour en savoir plus sur la façon de réclamer ce soulagement, cliquez ici.) Mais ne comptez pas sur le Congrès faire cela encore. Si vous exercez ISOs, vous devez planifier correctement pour la taxe. 3. Les dirigeants obtiennent des options non qualifiées. Si vous êtes un cadre, vous êtes plus susceptibles de recevoir toutes (ou au moins la plupart) de vos options comme options non qualifiées. Ils ne sont pas taxés aussi favorablement que les ISO, mais au moins il n'ya pas de piège AMT. Comme pour les ISO, il n'y a pas d'impôt au moment où l'option est accordée. Mais lorsque vous exercez une option non qualifiée, vous devez l'impôt sur le revenu ordinaire (et, si vous êtes un employé, Medicare et autres charges sociales) sur la différence entre votre prix et la valeur marchande. Exemple: vous recevez une option d'achat d'actions à 5 par action lorsque l'action se négocie à 5 ans. Deux ans plus tard, vous exercez lorsque l'action se négocie à 10 par action. Vous payez 5 quand vous vous exercez, mais la valeur à ce moment-là est 10, donc vous avez 5 du revenu d'indemnisation. Ensuite, si vous détenez le stock pendant plus d'un an et le vendez, tout prix de vente supérieur à 10 (votre nouvelle base) devrait être un gain en capital à long terme. Exercer des options prend de l'argent et génère des taxes pour démarrer. C'est pourquoi de nombreuses personnes exercent des options pour acheter des actions et de vendre ces actions le jour même. Certains plans permettent même un exercice sans numéraire. 4. Stock restreint signifie généralement l'impôt différé. Si vous recevez un stock (ou tout autre bien) de votre employeur assorti de conditions (par exemple, vous devez rester pendant deux ans pour l'obtenir ou le conserver), des règles spéciales sur les biens restreints s'appliquent en vertu de l'article 83 du Internal Revenue Code. Les règles de l'article 83, lorsqu'elles sont combinées à celles relatives aux options d'achat d'actions, font beaucoup de confusion. Tout d'abord, permet de considérer pure propriété restreinte. Comme une carotte de rester avec la société, votre employeur dit que si vous restez avec l'entreprise pendant 36 mois, vous recevrez 50 000 actions. Vous n'avez pas à payer quoi que ce soit pour le stock, mais il est donné à vous en relation avec l'exécution des services. Vous n'avez aucun revenu imposable jusqu'à ce que vous receviez le stock. En effet, l'IRS attend 36 mois pour voir ce qui va se passer. Lorsque vous recevez le stock, vous avez 50 000 de revenu (ou plus ou moins, selon la façon dont ces actions ont fait dans l'intervalle.) Le revenu est imposé comme salaire. 5. L'IRS n'attendra pas éternellement. Avec des restrictions qui vont s'écouler avec le temps, l'IRS attend toujours de voir ce qui se passe avant de taxer. Pourtant, certaines restrictions ne seront jamais caduques. Avec ces restrictions non-déchéance, l'IRS valeurs de la propriété soumise à ces restrictions. Exemple: Votre employeur vous promet des actions si vous restez avec l'entreprise pendant 18 mois. Lorsque vous recevez le stock, il sera soumis à des restrictions permanentes en vertu d'un accord buysell entreprise de revendre les actions pour 20 par action si vous laissez jamais les entreprises emploient. L'IRS attendra et verra (pas d'impôt) pour les 18 premiers mois. À ce moment-là, vous serez taxé sur la valeur, qui est susceptible d'être 20 donné la restriction de revente. 6. Vous pouvez choisir d'être taxé plus tôt. Les règles de propriété restreinte adoptent généralement une approche d'attente pour les restrictions qui finiront par s'écouler. Néanmoins, en vertu de ce qu'on appelle une élection 83 (b), vous pouvez choisir d'inclure la valeur de la propriété dans votre revenu plus tôt (en effet en ignorant les restrictions). Il pourrait sembler contre-intuitif de choisir d'inclure quelque chose sur votre déclaration de revenus avant qu'il soit requis. Pourtant, le jeu ici est d'essayer de l'inclure dans le revenu à une valeur faible, le blocage dans le futur gain de capital traitement pour une appréciation future. Pour choisir la fiscalité actuelle, vous devez déposer une élection écrite de 83 (b) auprès de l'IRS dans les 30 jours de la réception de la propriété. Vous devez déclarer sur l'élection la valeur de ce que vous avez reçu à titre de compensation (qui pourrait être petit, voire nul). Ensuite, vous devez joindre une autre copie de l'élection à votre déclaration de revenus. Exemple: votre employeur vous offre un stock de 5 par action lorsque les actions valent 5, mais vous devez rester avec l'entreprise pendant deux ans pour pouvoir les vendre. Vous avez déjà payé la juste valeur marchande des actions. Cela signifie que le dépôt d'une élection 83 (b) pourrait déclarer un revenu nul. Pourtant, en le classant, vous convertissez ce qui serait un revenu ordinaire futur en gain en capital. Lorsque vous vendez les actions plus d'un an plus tard, vous serez heureux que vous avez déposé l'élection. 7. Conflit d'options de restrictions. Comme si les règles de propriété restreinte et les règles sur les options d'achat d'actions n'étaient pas assez compliquées, parfois, vous devez traiter les deux ensembles de règles. Par exemple, vous pouvez obtenir des options d'achat d'actions (ISO ou NSO) qui sont restreintes à vos droits acquis si vous restez avec l'entreprise. L'IRS attend généralement de voir ce qui se passe dans un tel cas. Vous devez attendre deux ans pour vos options à acquérir, il n'y a pas d'impôt jusqu'à cette date d'acquisition. Ensuite, les règles d'option d'achat prennent le relais. À ce moment-là, vous payeriez l'impôt selon les règles de l'ISO ou des ONS. Il est même possible de procéder à des élections 83 (b) pour des options d'achat d'actions compensatoires. 8. Vous aurez besoin d'aide extérieure. La plupart des entreprises essaient de faire un bon travail de regarder dehors pour vos intérêts. Après tout, les plans d'options d'achat d'actions sont adoptés pour engendrer la loyauté ainsi que d'offrir des incitations. Pourtant, il sera généralement payer pour embaucher un professionnel pour vous aider à faire face à ces plans. Les règles fiscales sont compliquées, et vous pouvez avoir un mélange d'ISOs, NSOs, stock restreint et plus. Les entreprises fournissent parfois des conseils personnalisés sur la fiscalité et la planification financière aux cadres supérieurs comme un avantage, mais ils fournissent rarement cela pour tout le monde. 9. Lisez vos documents Im toujours surpris de voir combien de clients cherchent des conseils sur les types d'options ou de stock limité theyve ont été attribués qui n'ont pas leurs documents ou havent les lire. Si vous cherchez des conseils extérieurs, vous voudrez fournir des copies de tous vos documents à votre conseiller. Que la paperasse doit inclure les documents du plan de l'entreprise, tous les accords que vous avez signé qui se rapportent de quelque manière aux options ou stock restreint, et toutes les subventions ou récompenses. Si vous avez effectivement obtenu des certificats d'actions, fournir des copies de ceux, aussi. Bien sûr, je vous suggère de lire vos documents vous-même en premier. Vous pouvez constater que certaines ou toutes vos questions répondent aux documents que vous avez reçus. 10. Méfiez-vous de la section redoutée 409A. Enfin, méfiez-vous d'une section du Code du Revenu interne, 409A, adoptée en 2004. Après une période d'orientation transitoire confuse, elle réglemente maintenant de nombreux aspects des programmes de rémunération différée. Chaque fois que vous voyez une référence à l'article 409A s'appliquant à un plan ou un programme, obtenir de l'aide extérieure. Pour en savoir plus sur 409A, cliquez ici. Robert W. Wood est avocat fiscaliste à l'échelle nationale. L'auteur de plus de 30 livres, y compris Taxation of Damage Awards et amp Payments de règlement (4e éd. 2009), il peut être contacté chez woodwoodporter. Cette discussion n'est pas destinée à être un conseil juridique et ne peut être invoquée à aucune fin sans les services d'un professionnel qualifié. Comment déclarer les options d'achat d'actions sur votre déclaration de revenus Cet article vise à fournir des informations financières généralisées conçues pour éduquer un large segment de Le public ne donne pas d'impôt personnalisé, l'investissement, juridique, ou d'autres affaires et des conseils professionnels. Avant de prendre des mesures, vous devriez toujours demander l'aide d'un professionnel qui connaît votre situation particulière pour obtenir des conseils sur les impôts, vos investissements, la loi ou toute autre question commerciale ou professionnelle qui vous concerne et / ou votre entreprise. Détails de l'offre et des informations importantes TURBOTAX ONLINEMOBILE Essayez de FreePay lorsque vous déposez: TurboTax prix en ligne et mobile est basé sur votre situation fiscale et varie selon le produit. Gratuit 1040EZ1040A Free State offre disponible uniquement avec TurboTax Federal Free Edition L'offre peut changer ou se terminer à tout moment sans préavis. Les prix réels sont déterminés au moment de l'impression ou du fichier électronique et peuvent être modifiés sans préavis. Des économies et des comparaisons de prix fondées sur l'augmentation de prix attendue en mars. Les offres de réduction spéciales peuvent ne pas être valides pour les achats dans les applications mobiles. TurboTax Self-Employed ExpenseFinder: ExpenseFindertrade est disponible toute l'année comme une fonctionnalité de QuickBooks Self-Employed (disponible avec TurboTax Self-Employed, voir l'offre de ldquoQuickBooks Self-Employed avec TurboTax Self-Employedrdquo détails ci-dessous). 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